Украина, Киев - 04070,
ул. Сагайдачного, 25-Б, 3 этаж
Тел.: (044) 246-7350, 246-7434
Факс: (044) 235-5875

Дюжина пенсионных советов


ДЮЖИНА ПЕНСИОННЫХ СОВЕТОВ

1. Знаете ли Вы, что…
2. Пенсионная реформа: источники будущей пенсии
3. Как позаботиться о себе
4. Испытано временем
5. Какие существуют негосударственные пенсионные фонды
6. Кто обслуживает негосударственные пенсионные фонды
7. Кем контролируется деятельность негосударственного пенсионного фонда
8. Как защищены средства на будущую пенсию
9. Что важно знать вкладчику НПФ
10. Что важно знать участнику НПФ
11. Как выбрать негосударственный пенсионный фонд
12. Ваш выбор

1. Знаете ли Вы, что...

  • государственная пенсия не обеспечивает достойного уровня жизни людям преклонных лет, и не только в Украине;
  • на сегодня в Украине 10 плательщиков пенсионных взносов должны обеспечить пенсией девять пенсионеров, а со временем ситуация лишь осложнится;
  • для того, чтобы повысить уровень жизни людей, которые выходят на пенсию, в нашей стране внедряется пенсионная реформа;
  • заботясь о своем будущем, в большинстве стран мира граждане пользуются услугами негосударственных пенсионных фондов.

Никто не застрахован от падения уровня доходов после выхода на пенсию или в результате неожиданной потери работоспособности. Без заботы о собственном будущем обеспечить достойный уровень жизни по окончании активной трудовой деятельности невозможно.

2. Пенсионная реформа: источники будущей пенсии

Пенсионная реформа, начавшаяся в январе 2004 года в Украине, предусматривает замену старой солидарной системы пенсионного обеспечения на современную трехуровневую пенсионную систему.

Первый уровень – это солидарная система, в которой все средства, которые перечисляются предприятиями и застрахованными лицами в Пенсионный фонд Украины, сразу же выплачиваются нынешним пенсионерам.

Второй уровень – накопительная система общеобязательного государственного пенсионного страхования. Взносы будут обязательными для подавляющего числа граждан Украины и направлены на их персональные счета. Эти средства будут инвестироваться в украинскую экономику, а инвестиционный доход будет увеличивать размер будущих пенсионных выплат.

Третий уровень – система негосударственного пенсионного обеспечения. В этой системе могут принимать участие добровольно как физические лица, так и юридические лица-работодатели.

Одними из субъектов негосударственного пенсионного обеспечения являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Первые НПФ, созданные в соответствии с Законом Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении", начали свою деятельность в начале 2005 года.

Человек работает всю жизнь, потом уходит на заслуженный отдых и, часто, только тогда начинает выяснять, почему размер пенсии именно такой. Интересоваться этими вопросами лучше заблаговременно.

3. Как позаботиться о себе

Сохранить привычный уровень жизни после выхода на пенсию можно благодаря участию в негосударственном пенсионном обеспечении как работодателя, который заботится о своих работниках, так и конкретного человека, который сейчас полон сил и имеет возможность откладывать средства на свою будущую пенсию или на пенсию своих близких.

Сделать накопления на свою будущую негосударственную пенсию может каждый работающий, воспользовавшись услугами негосударственных пенсионных фондов.

Негосударственный пенсионный фонд – это финансовое учреждение нового типа, которое работает исключительно для пенсионного обеспечения граждан. Деятельность НПФ базируется на принципах добровольного участия граждан, работодателей и их объединений в формировании пенсионных накоплений. Фонд привлекает пенсионные взносы вкладчиков, инвестирует средства с целью их защиты от инфляции и приумножения, а позже осуществляет пенсионные выплаты участникам за счет накопленных пенсионных активов.

Мы живем сегодняшним днем. В то же время мы пытаемся сделать так, чтобы завтра было лучше. Пользуясь достижениями пенсионной реформы, можно получать государственную и негосударственную пенсии, что обеспечит Вам финансовую независимость и уверенность в будущем.

4. Испытано временем

В Украине негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется в благоприятном правовом поле, которое аккумулирует в себе наилучший мировой опыт создания и деятельности НПФ.

Негосударственные пенсионные фонды как добровольное и эффективное средство накопления на старость появились в Англии больше двух с половиной столетий назад, позже и в России (во второй половине ХVIIІ столетия). В 1897 году в России и, в частности, в Украине успешно действовали более 200 эмеритальных, пенсионных и страховых касс, наиболее мощными из которых были кассы железнодорожников, учителей, служащих Общества судоходства по Днепру, некоторых крупных предприятий.

Принцип «сделай пенсию себе сам» отошел на второй план с появлением государственных пенсионных систем. Германия внедрила этот социальный институт в 1889 году во времена канцлера Бисмарка, Австралия и Великобритания - в 1908 году, в Соединенных Штатах Америки государственная пенсионная система появилась в 30-ые годы ХХ столетия, в Советском Союзе – в 1956 году.

Однако современные пенсионные системы большинства стран включают как распределительную составляющую (государственную солидарную систему), так и накопительную (обязательную и добровольную), что является гарантией финансового благополучия лиц преклонного возраста.

Взносы в НПФ – это не просто сбережения. Выбирая НПФ, Вы выбираете проверенный мировой и отечественной практикой надежный и эффективный инструмент формирования целевых накоплений на будущую пенсию.

5. Какие существуют негосударственные пенсионные фонды

В соответствии с Законом Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении» негосударственные пенсионные фонды бывают трех видов: корпоративные, профессиональные и открытые.

Корпоративный фонд создается одним или несколькими юридическими лицами-работодателями, к которым могут присоединяться другие работодатели-плательщики.

Профессиональный фонд создается объединениями юридических или физических лиц, в т.ч. профсоюзами и их объединениями, или просто физическими лицами по профессиональному признаку (строители, энергетики и др.).

Открытый фонд создается одним или несколькими юридическими лицами и является доступным для любых юридических и физических лиц как вкладчиков фонда.

У НПФ любого вида есть вкладчики – физические или юридические лица, которые осуществляют перечисление пенсионных взносов в свою пользу, в пользу своих близких или своих сотрудников, и участники – граждане, в пользу которых осуществляются взносы.

Открытый негосударственный пенсионный фонд приемлемый для всех. Основное отличие открытого пенсионного фонда от других - это возможности:

- большей гибкости относительно размера пенсионных взносов;

- участия в негосударственном пенсионном обеспечении только части коллектива работодателя в отличие от корпоративного фонда, где работодатель обязан перечислять средства в пользу всех без исключения своих работников;

- участия любых физических лиц как вкладчиков в свою пользу или в пользу своих ближайших родственников;

- остаться участником фонда после прекращения трудовых отношений с работодателем.

Для принятия правильного решения относительно выбора пенсионного фонда, ознакомьтесь с условиями участия в разных видах НПФ.

6. Кто обслуживает негосударственные пенсионные фонды

  • Обслуживание фонда по договорам осуществляют: администратор НПФ, который занимается учетом вкладчиков и участников, ведением персональных счетов участников, бухгалтерским и налоговым учетом НПФ, формированием отчетности НПФ;
  • компания по управлению активами (КУА), инвестирующая пенсионные средства с целью сохранения их от инфляции и получения инвестиционного дохода в интересах участников;
  • банк-хранитель, который открывает и обслуживает счета фонда и хранит его активы.

Опыт и профессионализм этих компаний – залог сохранения и приумножения Ваших накоплений. Поэтому узнайте больше о них.

7. Кем контролируется деятельность негосударственного пенсионного фонда

В Украине деятельность негосударственных пенсионных фондов и обслуживающих компаний находится под постоянным перекрестным надзором и строгим контролем со стороны государственных органов. Эффективность деятельности НПФ и администраторов контролирует Национальная комиссия, осуществляющая государственное  регулирование в сфере рынков финансовых услуг Украины (www.dfp.gov.ua), деятельность компании по управлению активами и банка-хранителя – Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (www.ssmsc.gov.ua), а банка-хранителя еще и Национальный банк Украины (www.bank.gov.ua).

В случае выявления нарушений государственные органы принимают меры влияния, предусмотренные действующим законодательством.

Контроль деятельности фонда со стороны учредителей осуществляет совет фонда (орган управления НПФ), который формируется из представителей учредителей. Такие представители обязательно проходят специальное обучение и получают сертификаты специалистов по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения, периодически подтверждая свою квалификацию. Совет фонда может в любое время заменить компании, осуществляющие обслуживание фонда, если их деятельность будет признана неэффективной. Кроме того, совет фонда утверждает инвестиционную декларацию – документ, который определяет направления инвестирования пенсионных активов.

Негосударственные пенсионные фонды и компании, которые их обслуживают, ежегодно проходят проверку независимыми аудиторскими компаниями. Причем один и тот же аудитор не может осуществлять проверку двух и более юридических лиц, которые обслуживают фонд.

Вы можете получать нужную Вам информацию у названных государственных органов, членов Совета НПФ или на соответствующих сайтах.

8. Как защищены средства на будущую пенсию

Защита пенсионных накоплений на будущую негосударственную пенсию зависит от целого ряда механизмов, эффективность которых достигается их взаимодействием.

В негосударственных пенсионных фондах защита пенсионных активов обеспечивается четким разделением полномочий и высокими квалификационными требованиями к компаниям, обслуживающим негосударственный пенсионный фонд, полной прозрачностью их деятельности благодаря внедрению систем обязательной отчетности и опубликования информации о деятельности НПФ. Кроме того, законодательные требования относительно капитала таких компаний, а также их имущественной ответственности тоже являются достаточно жесткими, ведь каждое юридическое лицо, осуществляющее обслуживание НПФ, отвечает своим имуществом перед пенсионным фондом за надлежащее выполнение своих обязательств.

С целью минимизации рисков и защиты пенсионных накоплений активы негосударственного пенсионного фонда обязательно диверсифицируются, то есть распределяются между разными финансовыми инструментами, что позволяет уменьшить риски негативного влияния каждого из них на доходность и общее состояние пенсионных активов в целом. Законодательство четко определяет направления и лимиты инвестирования пенсионных активов – то есть куда и сколько инвестировать. Это позволяет не только защитить средства участников от инфляции, но и существенно перекрыть ее уровень, а следовательно – получить реальную прибыль на пенсионные накопления. Пенсионные средства вкладываются в акции, облигации, недвижимость, банковские металлы, размещаются на депозитных счетах в банках и тому подобное. Правила инвестирования определяются в инвестиционной декларации негосударственного пенсионного фонда.

Пенсионные активы, которые накапливаются в НПФ, могут быть использованы исключительно для целей инвестиционной деятельности фонда, выполнения обязательств фонда перед его участниками и оплаты расходов, связанных с обслуживанием фонда. Использование пенсионных активов для других целей запрещено.

Действующим законодательством запрещено провозглашение процедуры банкротства относительно негосударственного пенсионного фонда. Существует отдельная процедура перевода пенсионных средств из одного пенсионного учреждения в другое во избежание потери пенсионных средств каждого участника НПФ.

Важно то, что деятельность НПФ – прозрачная, вкладчики и участники фонда могут получить необходимую информацию о деятельности фонда, а участники фонда – также о текущем состоянии своего пенсионного счета.

Предлагаем обратить особое внимание на многоуровневую систему защиты Вашей пенсионной копилки.

9. Что важно знать вкладчику НПФ

Если Вы – работодатель, который стремится решать социальные, кадровые и финансово-экономические вопросы развития предприятия, участие в негосударственном пенсионном обеспечении именно для Вас.

Вы имеете возможность создать уникальный механизм стимулирования работников и повышения их лояльности, расходуя намного меньше средств, чем при обычном повышении заработной платы.

Вы имеете возможность создать источник дополнительной негосударственной пенсии, не обремененный налогами и социальными отчислениями, потому что:

- сумма уплаченных в пользу работников пенсионных взносов относится на расходы предприятия в полном объеме;

- сумма уплаченных в пользу работников пенсионных взносов не включается в базу для начисления единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование.

Кроме того, перечисленные в пользу работника пенсионные взносы не облагаются налогом с доходов физических лиц такого физического лица, если такая сумма не превышает 15% начисленной суммы заработной платы работника в течение месяца, но не более 2,5 размеров минимальной заработной платы, установленной Законом "О государственном бюджете Украины" на соответствующий год, является опосредованным выгодой работодателя.

Для работодателя это равноценно увеличению уровня оплаты труда и стимулированию работников (рост экономического эффекта своих расходов).

Если Вы лично имеете возможность часть своих доходов, полученных из разных источников, или предыдущих накоплений направлять на собственное пенсионное обеспечение и/или пенсионное обеспечение своих близких, негосударственный пенсионный фонд именно для Вас.

Пенсионные накопления в НПФ будут работать в реальной экономике, тем самым они надежно защищены и постоянно будут расти благодаря полученной на них инвестиционной прибыли. Они, также, будут расти, как правило, на протяжении периода пенсионных выплат. А Вы сами будете защищены от искушения потратить их на другие цели.

Вы имеете возможность оптимизировать свое собственное налогообложение, ведь пенсионные взносы, осуществленные в свою пользу, не облагаются налогом на доходы физических лиц (путем отнесения пенсионных взносов в состав налоговой скидки) в пределах суммы налоговой социальной льготы.

Вы имеете возможность не только оптимизировать собственное налогообложение, но и сделать это, заботясь о своих близких, ведь пенсионные взносы, осуществленные в пользу родственников первой степени родства (родители, жена/муж, дети) не облагаются налогом на доходы физических лиц (путем отнесения пенсионных взносов в состав налоговой скидки) в пределах 50% суммы налоговой социальной льготы.

Формирование пенсионных накоплений – дело добровольное, вкладчики имеют разные цели, разные финансовые возможности и часовые рамки. Отсюда и гибкая система перечисления пенсионных взносов, где вкладчик сам определяет кому, сколько денег, с какой периодичностью и в течение какого времени он будет перечислять в Фонд. Условия и порядок негосударственного пенсионного обеспечения, которое осуществляется пенсионными фондами, определяются пенсионными схемами. Вкладчики имеют право свободного выбора пенсионной схемы, а также право на ее замену (не чаще, чем раз в 6 месяцев).

Если Вы пришли к выводу, что все вышеперечисленное касается Вас, выбирайте негосударственный пенсионный фонд своим финансовым помощником для планирования обеспеченного будущего. Какой бы не была Ваша государственная пенсия, дополнительная негосударственная пенсия никогда не будет лишней.

10. Что важно знать участнику НПФ

Негосударственная пенсия выплачивается дополнительно к государственной и независимо от нее. Наличие и размер негосударственной пенсии никак не влияет на размер государственной пенсии.

Размер негосударственной пенсии, на которую Вы можете рассчитывать, зависит от размера пенсионных взносов, периода накопления и результатов инвестирования.

Если Вы – участник НПФ и имеете свой индивидуальный пенсионный счет, независимо от того, кто является вкладчиком в Вашу пользу: Ваш работодатель, члены семьи или Вы сами, негосударственное пенсионное обеспечение уже работает именно для Вас. На что советуем обратить внимание:

Индивидуальный пенсионный счет

В фонде участнику открывается и ведется индивидуальный пенсионный счет для учета взносов и результатов их инвестирования.

С момента зачисления средств на Ваш индивидуальный пенсионный счет они являются Вашей частной собственностью, на них распространяется право наследования, они не могут быть отчуждены в пользу третьих лиц.

Вы имеете право получать выписки о состоянии Вашего индивидуального пенсионного счета 1 раз в год – бесплатно, чаще – по письменному требованию за плату.

Налогообложение

Налоговое законодательство Украины освобождает участников НПФ от налогообложения вплоть до момента получения пенсионных выплат. Но и начиная получать пенсию, участник фонда имеет возможность получить некоторые налоговые льготы, по сравнению с другими источниками доходов.

Так, облагается налогом лишь 60 процентов суммы выплат пенсии на определенный срок. Не подлежат налогообложению какие-либо виды выплат пенсии участникам НПФ в возрасте старше 70 лет, которые не достигли совершенолетия и инвалидам І группы.

Когда и как можно распоряжаться накопленными средствами

Если Вы – участник НПФ, который является вкладчиком фонда в свою пользу, то в любой момент можете перевести средства, которые являются Вашей собственностью, в другой негосударственный пенсионный фонд, страховую организацию или на банковский пенсионный депозитный счет.

Пенсионный возраст, после достижения которого участник имеет право на получение пенсионных выплат, определяется им самостоятельно. Этот возраст может быть меньшим пенсионного возраста, определенного в системе общеобязательного государственного пенсионного страхования, но не больше, чем на 10 лет, то есть пенсию из НПФ можно получать, начиная с 50 лет.

Вы заключаете договор на выплату пенсии на определенный срок, который Вы определяете самостоятельно, но не меньше чем на 10 лет. Помните, что пенсионные выплаты, как правило, будут увеличиваться даже в течение периода выплат.

Если Вы хотите получать пожизненную пенсию, то заключаете договор со страховой компанией и переводите средства, накопленные в НПФ, в страховую компанию.

Участник имеет право на одноразовые выплаты из НПФ, если:

- на момент выхода на пенсию сумма средств, которая находится на индивидуальном счете, меньше чем законодательно установленная минимальная сумма;

- он выезжает на постоянное место жительства за границу;

- медицински подтверждено критическое состояние его здоровья (онкозаболевание, инсульт, инвалидность І группы).

Пенсионные средства наследуются и выплачиваются наследникам единоразово.

Воспользовавшись своими правами участника, Вы всегда можете узнать о показателях деятельности фонда, а также о состоянии своего пенсионного счета, чтобы и в дальнейшем принимать правильные решения.

11. Как выбрать негосударственный пенсионный фонд

Во-первых, нужно определиться с видом НПФ.

Работодатели, которые планируют делать взносы в интересах всех своих работников, могут воспользоваться услугами корпоративных НПФ. Если же Вы хотите внедрить на своем предприятии гибкую систему мотивации персонала, которая зависит от разных составляющих, в т.ч. от стажа работы сотрудника на предприятии, его вклада в развитие предприятия и др., участие в открытом пенсионном фонде именно для Вас. Кроме того, физические лица, которые заботятся о своем будущем и/или будущем своих близких, тоже могут стать вкладчиками именно открытых НПФ, поскольку они не могут принимать участие в корпоративном фонде, если не связанны трудовыми отношениями с работодателем-плательщиком такого фонда.

Во-вторых, проанализировать результаты деятельности негосударственных пенсионных фондов.

В этом вам помогут аналитические и рейтинговые материалы в периодических изданиях и в сети Интернет, в т.ч. сайты Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку и Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг Украины. Раз в году публикуется информация о деятельности НПФ, которая подлежит опубликованию в соответствии с действующим законодательством. Нужно, в частности, обратить внимание на такие показатели, как чистая стоимость единицы пенсионных активов и темпы ее прироста, свидетельствующие об эффективности управления активами этого фонда.

В-третьих, обратить внимание на компании, которые обслуживают НПФ.

НПФ – новые структуры на финансовом рынке Украины, но компании по управлению активами и банки-хранители работают уже много лет.

Их опыт, деловая репутация и профессионализм существенно влияют на размер пенсионных накоплений, состоящие не только из взносов, а также и из инвестиционного дохода, который распределяется между участниками фонда. Опытные компании размещают информацию о своей деятельности на своих сайтах, в том числе и о результатах обслуживания негосударственных пенсионных фондов. На сайтах компаний по управлению активами следует обратить внимание на такой показатель как среднегодовая доходность фонда. Сравнение этого показателя деятельности разных НПФ тоже поможет Вам при выборе Фонда.

Желаем успехов в Вашем выборе и будущем дополнительном пенсионном обеспечении, которое сделает социально защищенными Вас, Ваших близких или Ваших работников!

12. Ваш выбор

Теперь у Вас есть необходимое представление о негосударственных пенсионных фондах. Пришло время воспользоваться их услугами и позаботиться о себе или о своих близких, а если Вы – работодатель, то и о своих подчиненных.

Остановив свой выбор на негосударственном пенсионном фонде, Вы можете откладывать на будущую пенсию, исходя из ваших текущих доходов или из возможностей предприятия.

Планирование своего пенсионного обеспечения на долгосрочную перспективу станет гарантией Вашего благосостояния в преклонном возрасте. Чем раньше Вы начнете накапливать средства на свою будущую негосударственную пенсию или делать взносы в интересах своих работников как работодатель, тем большими будут пенсионные выплаты, ведь время работает на Вас.

Узнайте больше о негосударственном пенсионном обеспечении и о выгодах и особенностях сотрудничества с негосударственными пенсионными фондами.

Если Вы не примете решение сразу, полученная информация так или иначе будет полезной для Вас, Ваших близких и коллег в будущем.